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            節稅產生的原因有哪些?
            來源:一稅通
            作者:一稅通
            時間:2019-11-25 15:32
            瀏覽量:1793

            通過稅收籌劃節稅,是越來越多企業認可的一種節稅方式,因為通過稅收籌劃節稅,不僅能夠使企業利潤最大化,而且能夠保障節稅合理合法。對于節稅行為的產生,可以從兩個方面進行分析,一是主觀原因,二是客觀原因。

            稅收籌劃節稅方法,節稅

            節稅產生的主觀原因

            任何節稅行為其主觀原因都可以歸結為一條,那就是利益驅動。據美國聯邦收入局1983年對1034個企業到稅收優惠地區從事經營活動愿望所做的調查顯示,有934個企業表示愿意到稅收優惠地區去處理他們的生產經營活動,且原因主要是稅負輕,納稅額少。同樣我國對一部分國營企業、集體企業、個體經營者所做的同樣調查表明,有78%的企業有到經濟特區、開發區及稅收優惠地區從事生產經營活動的愿望和要求,且主要原因也是稅負輕,納稅額較少。我們知道,價格=成本+利潤+稅收,在價格和成本不變的前提下,利潤和稅收就是怎樣的公正合理,都意味著納稅人直接經濟利益的的一種損失。所以在利益驅動下,使得一些企業除了在成本和費用上做文章外,也打稅收的主意,以達到利益最大化。

            有了節稅的主觀意圖,要取得節稅成功,納稅者必須具備一定的條件:

            一是要有一定的法律知識,能夠了解什么是合法,什么是非法,以及合法與非法的臨界點,在總體上確保自己經營活動和有關行為的合法性;

            二是納稅人必須具有一定的經營規模和收入規模,值得為有效節稅花費代價(在很大程度上,節稅需要有專門人員的幫助和必要的費用開支,如果已有的經營規模和收入規模產生的經濟效益僅夠去付有關節稅方面的開支,產生的節稅的效益不足以使納稅人的動情,這種節稅努力就應該放棄);

            三是納稅人應對政府征收稅款的具體方法有很深的了解,知曉稅收管理中的固有缺陷和漏洞??傊?,主觀的節稅愿望必須通過一定的客觀條件才能變為現實的節稅行為。

            節稅形成的客觀原因

            節稅形成的客觀原因主要有以下幾個方面:

            (一)稅收法律本身的漏洞。任何稅法都不可能是盡善盡美的,稅法上的缺陷和漏洞使納稅人的主觀節稅愿望有可能通過對稅法不足之處的利用得以實現。就我國發生節稅而言,稅收法律因素有:

            1.納稅人定義上的可變通性。任何一種稅都要對其特定的納稅人給予法律的界定。這種界定理論上包括的對象和實際包括的對象的差別,正是緣于納稅人的變通性。特定的納稅人交納特定的稅收,如果能設法證明不使自己成為該稅的納稅人,即可達到規避該種稅收的目的。

            2.課稅對象金額上的可調整性。在既定稅率前提下,課稅對象金額愈小,稅額也就愈小,納稅人稅負也就愈輕。為此,納稅人想方設法盡量調整課稅對象金額,使其稅基變小,也可達到減少稅額的目的。

            3.稅率上的差別性,稅制中不同稅種有不同稅率,同一稅種不同稅項也有不同稅率,“一種一率”和“一目一率”上的差別性,為節稅提供了客觀條件。

            4.起征點與各種減免稅存在誘發節稅。起征點是指課稅對象金額最低征收額。低于起征點可免征。由此派生由納稅人盡可能將自己的課稅對象金額申報為起征點以下,以合理節稅。稅收中的減免稅照顧,亦誘發眾多的納稅人爭取取得這種優惠,千方百計使自己也符合減免條件??傊?,各種稅收優惠只要一開口,就必然有漏洞可鉆,特別是在執法不嚴的情況下更是如此。

            (二)法律觀念的加強,促使人們尋求合法途徑實現減輕稅收負擔的目的。稅收是我國財政收入的主要來源。近年來,我國政府采取了嚴厲措施制裁偷漏稅,輕則補稅罰款,重則判刑。這使相當一部分納稅人清醒地認識到,經濟上的處罰和名譽上的損失,要遠遠大于偷稅、漏稅帶來的收益,一些納稅人開始尋求合法節稅,以得到更大收益。

            (三)納稅人節稅行為的國際化,促使節稅越來越普遍。

            總之,納稅人尋求節稅的根本目的,就是少繳納一些錢,自己多收入一些錢。節稅要以合理合法為前提,因此可以通過專業的稅收籌劃達到合理合法節稅的目的。如果你對稅收籌劃還有其他的疑問,可添加一稅通稅收籌劃師免費咨詢稅收籌劃細節。也可在一稅通網站內獲取更多稅收籌劃成功案例。

            節稅產生的原因有哪些?
            來源:一稅通 時間:2019-11-25 15:32

            通過稅收籌劃節稅,是越來越多企業認可的一種節稅方式,因為通過稅收籌劃節稅,不僅能夠使企業利潤最大化,而且能夠保障節稅合理合法。對于節稅行為的產生,可以從兩個方面進行分析,一是主觀原因,二是客觀原因。

            稅收籌劃節稅方法,節稅

            節稅產生的主觀原因

            任何節稅行為其主觀原因都可以歸結為一條,那就是利益驅動。據美國聯邦收入局1983年對1034個企業到稅收優惠地區從事經營活動愿望所做的調查顯示,有934個企業表示愿意到稅收優惠地區去處理他們的生產經營活動,且原因主要是稅負輕,納稅額少。同樣我國對一部分國營企業、集體企業、個體經營者所做的同樣調查表明,有78%的企業有到經濟特區、開發區及稅收優惠地區從事生產經營活動的愿望和要求,且主要原因也是稅負輕,納稅額較少。我們知道,價格=成本+利潤+稅收,在價格和成本不變的前提下,利潤和稅收就是怎樣的公正合理,都意味著納稅人直接經濟利益的的一種損失。所以在利益驅動下,使得一些企業除了在成本和費用上做文章外,也打稅收的主意,以達到利益最大化。

            有了節稅的主觀意圖,要取得節稅成功,納稅者必須具備一定的條件:

            一是要有一定的法律知識,能夠了解什么是合法,什么是非法,以及合法與非法的臨界點,在總體上確保自己經營活動和有關行為的合法性;

            二是納稅人必須具有一定的經營規模和收入規模,值得為有效節稅花費代價(在很大程度上,節稅需要有專門人員的幫助和必要的費用開支,如果已有的經營規模和收入規模產生的經濟效益僅夠去付有關節稅方面的開支,產生的節稅的效益不足以使納稅人的動情,這種節稅努力就應該放棄);

            三是納稅人應對政府征收稅款的具體方法有很深的了解,知曉稅收管理中的固有缺陷和漏洞??傊?,主觀的節稅愿望必須通過一定的客觀條件才能變為現實的節稅行為。

            節稅形成的客觀原因

            節稅形成的客觀原因主要有以下幾個方面:

            (一)稅收法律本身的漏洞。任何稅法都不可能是盡善盡美的,稅法上的缺陷和漏洞使納稅人的主觀節稅愿望有可能通過對稅法不足之處的利用得以實現。就我國發生節稅而言,稅收法律因素有:

            1.納稅人定義上的可變通性。任何一種稅都要對其特定的納稅人給予法律的界定。這種界定理論上包括的對象和實際包括的對象的差別,正是緣于納稅人的變通性。特定的納稅人交納特定的稅收,如果能設法證明不使自己成為該稅的納稅人,即可達到規避該種稅收的目的。

            2.課稅對象金額上的可調整性。在既定稅率前提下,課稅對象金額愈小,稅額也就愈小,納稅人稅負也就愈輕。為此,納稅人想方設法盡量調整課稅對象金額,使其稅基變小,也可達到減少稅額的目的。

            3.稅率上的差別性,稅制中不同稅種有不同稅率,同一稅種不同稅項也有不同稅率,“一種一率”和“一目一率”上的差別性,為節稅提供了客觀條件。

            4.起征點與各種減免稅存在誘發節稅。起征點是指課稅對象金額最低征收額。低于起征點可免征。由此派生由納稅人盡可能將自己的課稅對象金額申報為起征點以下,以合理節稅。稅收中的減免稅照顧,亦誘發眾多的納稅人爭取取得這種優惠,千方百計使自己也符合減免條件??傊?,各種稅收優惠只要一開口,就必然有漏洞可鉆,特別是在執法不嚴的情況下更是如此。

            (二)法律觀念的加強,促使人們尋求合法途徑實現減輕稅收負擔的目的。稅收是我國財政收入的主要來源。近年來,我國政府采取了嚴厲措施制裁偷漏稅,輕則補稅罰款,重則判刑。這使相當一部分納稅人清醒地認識到,經濟上的處罰和名譽上的損失,要遠遠大于偷稅、漏稅帶來的收益,一些納稅人開始尋求合法節稅,以得到更大收益。

            (三)納稅人節稅行為的國際化,促使節稅越來越普遍。

            總之,納稅人尋求節稅的根本目的,就是少繳納一些錢,自己多收入一些錢。節稅要以合理合法為前提,因此可以通過專業的稅收籌劃達到合理合法節稅的目的。如果你對稅收籌劃還有其他的疑問,可添加一稅通稅收籌劃師免費咨詢稅收籌劃細節。也可在一稅通網站內獲取更多稅收籌劃成功案例。

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